萬臺礦機引發舉報案：12億元比特幣去哪兒了？

被公开舉報後，華鐵應急市值兩天跌了近20億元。

遭遇實名舉報後，華鐵應急（603300.SH）連續兩天跌停。

8月8日，億邦國際（EBON.US）在杭州舉行新聞發布會，該公司董事長胡東在會上舉報華鐵應急董事長胡丹峯的妻子潘倩，稱其侵佔了本應屬於華鐵應急的4418枚比特幣，當前這些比特幣價值12億元人民幣。

第二天晚間，華鐵應急召开媒體說明會，董事長胡丹鋒與董祕郭海濱等人對挖礦、侵吞公司資產、財務造假等問題予以否認，並指稱億邦國際及其董事長胡東故意編造虛假信息在網絡上散布，已於當日向杭州市公安局報案。

雖然華鐵應急在8月9日當天三次對舉報作出回應，但未能阻止8月10日股價跌停。

2.8億元礦機引發的舉報

兩家上市公司陷入爭端的最初起因，是5.6萬臺比特幣礦機的合同糾紛。

在此次事件中，雙方對於礦機歸屬各執一詞。億邦國際稱，已向華鐵應急子公司新疆華鐵恆安建築安全科技有限公司（下稱“新疆華鐵”）發貨8萬臺礦機。但華鐵應急卻始終堅稱，只收到2.4萬臺，因此不具有貨款支付義務。

億邦國際一度是全球第三大礦機生產商，僅次於比特大陸和嘉楠耘智。

億邦國際董事長胡東表示，2018年5月，新疆華鐵向億邦國際子公司浙江億邦通信科技有限公司（下稱“浙江億邦”）購买了8萬臺比特幣礦機，貨款為4億元，但至今仍有2.8億元余款未支付。

浙江億邦相關人士在8月8日的發布會上表示，該公司根據新疆華鐵的要求，從2018年5月底至7月底， 將礦機發往內蒙古、四川等地，並出示了2018年8月17日多位新疆華鐵員工的籤收確認單。

據媒體報道，2018年10月25日，按照新疆華鐵的礦機業務對接人陳寶清的說法，2.4萬臺礦機貨款已付清，但他並不承認籤收剩余5.6萬臺礦機。

陳寶清表示，未付款的5.6萬臺礦機的實際收貨方是浙江紐博實業有限公司（下稱“浙江紐博”）。

有媒體分析，浙江紐博成立時的大股東胡月婷與華鐵應急董事長胡丹峯的姐姐同名。

2019年9月，浙江億邦曾因合同糾紛起訴浙江紐博，但因管轄權問題被駁回。

在8月9日晚的媒體說明會現場，胡丹峯明確否認與浙江紐博存在關聯。他表示，自己的姐姐的確曾入股浙江紐博，但是10年前就已經退出並轉讓了股份，“紐博走過這么多年，和華鐵應急沒有關聯”。

億邦通信為何同意浙江紐博代籤收礦機？《鏈新》試圖就此問題詢問胡東，至發稿前，未能通過電話和短信聯系上對方。

既然沒有關聯，浙江紐博為何會代籤收多達5.6萬臺礦機？胡丹峯對此在說明會上也未做披露。

2019年4月24日，華鐵應急將新疆華鐵100%股權作價1228萬元，轉讓給陳萬龍。同年9月，新疆華鐵更名為“浙江琪瑞機械設備有限公司”（下稱“浙江琪瑞”）。

2019年11月，華鐵應急在回復監管質疑的公告中稱，由於已整體轉讓新疆華鐵全部股權，“後續債權債務與公司無關”。

2020年12月24日，億邦國際子公司億邦科技以“买賣合同糾紛”為由，向杭州市中級人民法院提起訴訟，被告有三方：分別為浙江琪瑞、華鐵應急及其董事長胡丹峯。

根據華鐵應急於8月3日公告，目前該訴訟已經开庭但尚未判決。

正是由於礦機糾紛一直未能解決，才引發了億邦國際的此次公开舉報。

華鐵應急在2018年購买比特幣礦機時，一直以“雲計算服務器”代指礦機，未向外界披露其礦機生意。

華鐵應急在2018年年報中稱，新疆華鐵和億邦科技籤訂採購合同，約定採購8萬臺“雲計算服務器”。

2019年1月，華鐵應急擬減值轉讓新疆華鐵的股權時，曾被上交所問詢。

華鐵應急在回復中以“服務器及配件”代指比特幣礦機，並表示，購买的服務器及配件是用於开展租賃業務。

華鐵應急在回復公告中稱，2018 年 第三季度市場環境尚好，但在 2018 年第四季度，市場環境發生不利變化，服務器市場需求快速下降，導致新疆華鐵雲計算服務器客戶決定從 2019 年起不再繼續履行原合同，並協議提前終止租賃合同，全部服務器處於未出租狀態，預計當年減值損失合計 9750 萬元。

此後的2019年3月，華鐵應急將新疆華鐵出售。

直到2019年11月，經監管機構問詢後，華鐵應急才披露比特幣礦機的採購情況。

華鐵應急在回復監管函時承認，公司在信息披露過程中以“雲計算服務器”指代比特幣礦機，表述不准確，過於模糊寬泛未能充分揭示其可能對公司產生重大影響等風險因素。

華鐵應急在上述回復中還披露，該公司於2018年將比特幣礦機租賃給三家公司，共獲得6148萬元收入。

因為對比特幣礦機一事披露不充分，華鐵應急及其董事長胡丹峯等高管，在2020年6月被上交所給予通報批評的紀律處分。

華鐵應急在對2018年年報事後審核問詢的回復公告中稱，新疆華鐵從事雲計算服務器租賃業務，自身不從事“挖礦”業務。

但億邦國際董事長胡東在8月8日的新聞發布會上表示，根據杭州市公安局余杭區分局經濟犯罪偵查大隊出具的相關調查證據，新疆華鐵購买的礦機所對應的其中一個比特幣挖礦礦池、礦工號、比特幣收益及比特幣錢包地址全部歸屬於號碼為139xxxx9886的手機用戶，該用戶正是華鐵應急董事長胡丹峯的妻子潘倩。

胡東稱，該账號涉及4418枚比特幣，當前價值約為12億元人民幣。

據業內人士向《鏈新》透露：“礦機本來是可以匿名參與礦池挖礦，但是挖出來的比特幣分配到礦機，礦機是需要有受益人，所以是實名制。”

8月9日晚間，華鐵應急方面對媒體表示，客戶挖礦的比特幣並不是由實際控制人胡丹鋒及其配偶潘倩控制，潘倩的手機號僅為觀察者鏈接，用於了解公司出租服務器的運行狀態，避免服務器停工和被挪用的風險。比特幣錢包地址是由承租方提供，收益也直接由承租方收取到錢包地址，與手機號注冊的礦池地址無關。

胡丹峯表示：“經過相關部門核查，證明我們不存在問題。”但他並未公开比特幣礦池的名稱，目前無從驗證該账號是否為觀察账號。

億邦國際董事長胡東在舉報中認為，是胡丹峯的妻子侵佔了上市公司價值12億元的比特幣。

按照華鐵應急的公告，其比特幣礦機自2019年起就全部處於未出租狀態。

分析人士稱，對於潘倩是否利用上市公司的礦機挖礦，只需判斷2019年初至新疆華鐵轉讓期間，這些比特幣礦機是否還接入礦池挖礦，以及是否在此期間挖出了比特幣。

根據《刑法》規定，公司、企業或者其他單位的工作人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法佔為己有，數額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，並處罰金；數額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，並處罰金；數額特別巨大的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，並處罰金。

重慶恆慶律師事務所主任律師辛渝向《鏈新》表示：“職務侵佔數額達到6萬元，就可以追究刑事責任。6萬元至100萬元，屬於數額較大，100萬以上屬於數額巨大。”

辛渝介紹，涉及職務侵佔的案件，一般是由公司股東或者公司報案，因為損害的是公司利益。如果證監會在調查過程中發現犯罪线索，也應該向公安機關移送。

8月8日晚間，華鐵應急公告稱，已經就這些被舉報事項，收到上交所的監管函，要求公司進行自查。

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