美國離婚“偵探”如何追蹤、取證與估價加密貨幣？

來源：CNBC

離婚訴訟幾個月後，Sarita 認為年收入 300萬美元的丈夫僅持有少量資產十分可疑，在聘請一位法務會計師半年後，這位紐約家庭主婦最終在一個未公开的加密錢包中找到了 12 枚比特幣（當時價值 50萬美元）。

Sarita 表示，她對丈夫的加密貨幣投資感到措手不及。“我知道比特幣和類似的東西，但並不了解它，” Sarita 說。“我從來沒有想過這件事，因為這不像是我們討論過進行的投資......十分令人震驚”。

NBC 新聞的一項民意調查發現，每五個美國人中就有一個投資、交易或使用過加密貨幣，而 18 到 49 歲的男性在所有人口群體中佔比最高。

CNBC 採訪了來自佛羅裏達州、紐約、德克薩斯和加利福尼亞的離婚律師，區塊鏈取證調查員，金融顧問，以及那些正在尋找虛擬幣或本身就是加密貨幣持有者的配偶。大多數人認為，法律跟不上人們賺取和保護加密資產的新方式，這些資產主要存在於銀行等中心化機構的控制範圍之外。

家庭和婚姻法律師 Kim Nutter 表示，她在 2015 年首次深入研究加密貨幣術語，但她所在的佛羅裏達州直到最近才在標准的文件制作請求中加入了“加密貨幣”這個詞——這是在發現過程中確定夫妻婚姻財產的關鍵部分。

Nutter 說“我在訴訟中發現，這對我們所有人來說都是如此新鮮，即使是最經驗豐富的律師——除非你真的特別去研究這個——知道該詢問什么並找到合適的專家，這對我來說比其他存在時間更長的法律領域更像是一場爭奪战。”

加密貨幣偵探如何追蹤

在離婚中尋找隱藏的加密貨幣已經創造了一個新的職業類別——加密貨幣偵探。CNBC 採訪了幾位這樣的調查員，他們表示，盡管區塊鏈是公开的账本，但有些配偶在掩蓋他們的財務痕跡方面變得非常熟練。“如果一個配偶非常擅長加密技術，而另一個則不是，隱藏這些資產就會相對容易，”離婚律師 Kelly Burris 告訴 CNBC。

Burris 說：“加密貨幣的問題在於它不受任何中心化銀行的監管，所以通常你無法傳喚某人，獲取與某人的加密貨幣持有情況相關的文件和信息。”她說，在她的案件中，40%到 50%的案件在發現階段明確要求查看加密貨幣。獲取配偶持有的加密貨幣信息的理想方式是從中心化加密貨幣交易所傳喚該信息。否則，該過程通常涉及對他們的計算機或電話進行取證分析以識別錢包地址，然後進行後續的鏈上數據分析。

“加密資產取證和區塊鏈取證已成為我們業務的重要組成部分，並且是迄今為止我們業務中增長最快的部分，”駐紐約的取證調查員 Nick Himonidis 說。

Himonidis 也是一名持牌私家偵探和計算機取證專家，他估計他 25%的離婚相關案件涉及加密貨幣的某些元素。他說，其中一些案例簡單明了——比如，某種加密貨幣是由券商账戶或 Coinbase 這樣的交易平臺所托管。“他們打電話給我們是因為他們想讓我們被任命為中立的法務加密貨幣專家，以整理和解釋某方的加密資產，並追蹤另一方可能擁有的任何未公开的加密資產。”

當 Himonidis 第一次开始尋找加密貨幣時，基本都與比特幣、以太坊有關，但現在 CoinMarketCap 列出了超過 24,000種加密貨幣，總市值為 1.1 萬億美元。“現在需要關注的不僅僅是幾個區塊鏈，還有數百種 Token 在他們自己的小型獨立區塊鏈上。”

比特幣的一個核心原則是其公开账本，該账本存儲了其歷史上所有的代幣交易，所有人都可以查看。但是有一類被稱為隱私代幣的加密貨幣，它們內置了匿名功能。像門羅幣（Monero）、達世幣（Dash）和 Zcash 這樣在自己的區塊鏈上運行的加密貨幣，幾乎掩蓋了所有交易細節，包括發送者和接收者的身份，以及交易金額。Himonidis 說，在門羅幣中追蹤和去匿名化交易“幾乎是不可能的”。

在一個案例中，Himonidis 在 MacBook 上發現了價值約 70萬美元的門羅幣。“我們發現了一種叫做門羅幣命令行錢包的東西，”Himonidis 說，並將其描述為一種軟件錢包。“您無法使用 Mac 上的 Finder 找到它，你需要進入命令行提示符才能訪問這個錢包。”

調查人員和律師告訴 CNBC，除隱私代幣外他們還特別注意硬件錢包等設備，它們可以兼作加密貨幣的“冷存儲”形式。持有自己的加密貨幣的人可以將其錢包存儲分為“熱”、“冷”或兩者的某種組合。熱錢包連接到互聯網，允許所有者相對容易地訪問他們的硬幣，以便他們使用，但代價是可能會接觸不良行為者，以及為離婚律師工作的調查員。

對於冷錢包來說，私鑰——也就是使加密貨幣能夠從錢包中移出的密碼——存儲在不連接互聯網的設備上。像 Trezor 或 Ledger 這樣的 U 盤大小的設備，提供了另一種通過保護加密貨幣本身和訪問它的密鑰來冷存儲加密代幣的方式。

Mark DiMichael 在法務會計領域工作了 14 年，是一名經過認證的加密貨幣法務調查員，他向 CNBC 描述了一個案例，其中一對離婚夫婦因受密碼保護的 Ledger 設備發生了對峙。在這個案例中，丈夫有一個 Ledger，然後妻子在房子裏找到了這個設備並拿走了它。“妻子有 Ledger，但她不知道密碼。丈夫知道密碼，但他沒有設備。”沒有對方的合作，雙方都無法獲得資金。

DiMichael 表示，自 2018 年开始追蹤數字資產以來，他已經追蹤到價值數百萬美元的加密貨幣。他表示，當加密貨幣冷儲存時，它可能更難沒收，但仍然可以追蹤。“如果他們正在進行鏈上交易並將某些東西轉移到冷錢包中，那么它在區塊鏈上仍然可見”。

DiMichael 告訴 CNBC，在離婚案件中，如果你能證明加密貨幣在那裏——或者它沒有被出售——這通常對法官來說就足夠了。如果配偶在 Coinbase 上購买了 100個比特幣，後來又將貨幣從交易所轉移到錢包，它仍然在那裏並且在區塊鏈上完全可見，法院則可以下令取回這些資金。

紐約離婚律師 Sandra Radna 告訴 CNBC，在離婚案件开始時（即送達離婚傳票和訴狀時），她會求保全資產，並在請求中特別提到電腦硬盤驅動器，以確保不會損壞任何東西。這十分關鍵，因為這些設備是調查員用來確定資產去向的設備“他們通過電腦的硬盤驅動器尋找電子郵件中的股票代碼，這樣他們就可以看到購买了什么。”她還會要求提供配偶的“公鑰”等信息。“如果你有這些信息，你將能夠看到他們所做的每一筆交易。”

Himonidis 還講述了一個案例，他監測的一個 Coinbase 账戶中轉出了約 230萬美元的加密貨幣，但並未兌現為法定貨幣，而是通過約 14 次轉账轉移到 Coinbase 外部的地址。“一個類似於 Coinbase 的平臺，但它並不在美國運營，也不受美國法律和管轄的約束。”DiMichael 表示，在一些資金轉移到 Binance global 账戶的案件中，他也遇到了類似的問題，無法傳喚記錄，因為這些資金位於司法管轄區之外。

DiMichael 還講述了一個離婚案件，丈夫披露了他擁有的加密貨幣，但他沒有披露正在質押中的加密貨幣。“他抵押的那些加密貨幣沒有納入統計數據，我通過調查過程發現了這一點。即使這種加密貨幣不再在他的錢包裏，他仍然擁有它的權利。”

此外，當投資者开始跨鏈轉移他們的代幣時，跟蹤資產會變得更加復雜，跨鏈橋使調查人員很難追蹤到 Token 的蹤跡。

在離婚法庭上評估加密財產

即使離婚雙方在資產公开方面完全坦誠，加密貨幣市場的波動性也可能成為律師在評估夫妻共同財產價值時的主要問題。

NodeBaron 說他在離婚期間以大約 5,000美元的價格清算了手中狗狗幣。六個月後，這些資產價值將接近 100 萬美元。“離婚的代價幾乎相當於一個百萬美元的決定”。

離婚律師 Alexandra Mussallem 表示，她經常詢問她的客戶是否保留特定資產——也就是說，拿走公共資產的一半還是尋求清算價值。具有較高風險承受能力的配偶可能會保留加密資產。

得克薩斯州的律師 Burris 說，大約五年前，在她的第一個加密貨幣案件中，丈夫希望用現金买斷妻子在他的加密資產中的份額，考慮到自 2020年以來加密貨幣市場的快速價格上漲，最終證明這對他來說是一個明智的決定。

紐約是一個公平分配的州，這意味着配偶可以獲得婚姻期間積累的婚姻資產的 50%。紐約離婚律師 Radna 告訴 CNBC，加密資產可以通過兩種方式獲取。“一種方法是，今天該加密資產的價值是多少，然後我們將其劃分。”這個過程類似於股票。“你可以選擇股票，也可以選擇股票的價值。”在一個上漲的市場中，配偶通常會選擇持有加密資產的價值。

當配偶將他們的加密投資組合多樣化為元宇宙財產和 NFT 時，評估和分割夫妻共同財產可能變得特別棘手。DiMichael 在 2022 年首次與 CNBC 交談時表示，如果配偶擁有來自 Bored Ape Yacht Club 或 Crypto Punks 等系列的幾個 NFT，它可能會給婚姻財產增加幾十萬美元。

“NFT 真的讓我抓狂。我如何找到真正的專家來評估 NFT，這是我對法庭的義務？”佛羅裏達州離婚律師 Nutter 說，他指的是 Daubert 標准，這是一項管理專家證人證詞在法庭上的可採性的規則。“它需要更多的同行評審、文章、更多的科學和社區認可，當你擁有特別像 NFT 的東西時，這是具有挑战性的。”“要找到能夠滿足法庭 Daubert 挑战和專業水平的人，我認為對幾乎每個人來說都是十分困難的”。

Radna 是處理涉訴離婚案件的律師，從事這個領域已經有 30年了。她表示，當她要求信息交換時，她會特別注意元宇宙中的數字房地產資產。“你可能認為這不是真實的，但他們確實從中獲得真實的收入。他們可以通過為數字房地產出租廣告空間和廣告牌來賺錢。”如果配偶擁有數字房地產並從中獲得租金，那將作為收入計入離婚財產分割中。她表示，在過去幾年中，她處理的案件中有 20％涉及加密貨幣。

注冊理財規劃師和分析師 Davon Barrett 告訴 CNBC，在選擇如何劃分加密資產時，稅收影響是另一個主要考慮因素。美國國稅局將加密貨幣視為財產，這意味着每次您花費、交換或出售您的代幣時，您都在記錄一個應稅事件。你為加密貨幣支付的費用（成本基礎）與你使用它時的市場價值之間總是存在差異。這種差異會引發資本利得稅。